Án chồng án

3 giờ trướcBài gốc

Năm 2008, Mãnh thành lập Công ty TNHH Thương mại và sản xuất Gia Thịnh (gọi tắt là Công ty Gia Thịnh), kinh doanh phụ tùng xe gắn máy, dầu nhớt các loại, trụ sở chính tại đường Nguyễn Hữu Cảnh, phường Châu Phú A; chi nhánh tại đường Tân Lộ Kiều Lương, phường Châu Phú B. Tuy nhiên, từ năm 2018 - 2020, lợi dụng chính sách thuế (doanh nghiệp tự kê khai, nộp thuế và tự chịu trách nhiệm trước pháp luật theo quy định), Mãnh bán hàng hóa nhưng không xuất hóa đơn, không lập sổ ghi nhận doanh thu và kê khai báo cáo nộp thuế theo doanh thu thực tế.

Để thực hiện việc làm này, Mãnh chỉ đạo kế toán nội bộ lập sổ theo dõi riêng cho từng khách hàng. Khi bán hàng thì nhập số liệu vào phần mềm bán hàng trên máy vi tính, ghi hàng hóa bán ra kèm số tiền hàng vào sổ khách hàng. Sau đó. đưa sổ khách hàng cho nhân viên đem giao hàng cho khách, nhận tiền về đưa lại kế toán nhập vào mục theo dõi công nợ phần mềm bán hàng trên máy vi tính. Cuối ngày, in bảng thống kê hàng hóa và số tiền bán được cho Mãnh, Hồng Mỹ Thi (sinh năm 1984, vợ Mãnh) để báo cáo. Đồng thời, Mãnh thuê Nguyễn Thanh Hùng làm báo cáo tài chính, kê khai báo cáo nộp thuế nhưng không cung cấp hết hóa đơn chứng từ liên quan việc sản xuất - kinh doanh thực tế của Công ty Gia Thịnh, mà kêu Thi chuyển một số hóa đơn, chứng từ cho Hùng kê khai thuế một phần, nhằm mục đích trốn thuế.

Bị cáo Mãnh khai báo tại tòa

Căn cứ kết quả điều tra, từ năm 2018 - 2020, doanh thu thực tế của Công ty Gia Thịnh hơn 176 tỷ đồng, nhưng Mãnh chỉ báo cáo tài chính, kê khai thuế gần 22 tỷ đồng; "bỏ lọt" gần 155 tỷ đồng, tương ứng với số tiền trốn thuế hơn 46 tỷ đồng (trong đó thuế giá trị gia tăng gần 15,5 tỷ đồng, thuế thu nhập doanh nghiệp gần 31 tỷ đồng). Ngoài ra, Cục thuế tỉnh xác định, năm 2021, Công ty Gia Thịnh trốn thuế hơn 2 tỷ đồng. Tất cả hành vi vi phạm pháp luật này gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước hơn 48 tỷ đồng.

Ngày 24/10/2024, Mãnh bị khởi tố để điều tra. Trong quá trình điều tra, bị cáo không thừa nhận việc Công ty Gia Thịnh do mình điều hành, quản lý đã trốn thuế. Tại phiên tòa sơ thẩm, bị cáo lại cho rằng bản thân có vi phạm trốn thuế, nhưng số tiền bị truy tố trong cáo trạng không đúng… Tuy nhiên, căn cứ lời khai của những người mua hàng hóa của Mãnh, nhân viên công ty và tài liệu đã được thu thập, đủ cơ sở xác định công ty trốn thuế hơn 46 tỷ đồng.

Theo Hội đồng xét xử, hành vi của bị cáo Mãnh vi phạm Khoản 3, Điều 200, Bộ luật Hình sự (trốn thuế từ 1 tỷ đồng trở lên thì bị phạt tiền từ 1,5 - 4,5 tỷ đồng hoặc phạt tù từ 2 - 7 năm). Với trình độ học vấn của mình, bị cáo hiểu biết quy định của Nhà nước trong lĩnh vực thuế, nhưng vẫn cố ý phạm tội, nên cần phải xử lý nghiêm minh. Tòa án nhân dân tỉnh quyết định xử phạt bị cáo Mãnh 3 năm tù. Như vậy, qua 3 lần bị đưa ra xét xử với 3 tội danh khác nhau, anh ta phải nhận tổng cộng 22 năm tù.

Riêng kết luận năm 2021 Công ty Gia Thịnh trốn thuế hơn 2 tỷ đồng, cơ quan chức năng xét thấy, ngày 2/3/2021 bị cáo Mãnh bị phát hiện, bắt giữ trong vụ án “Sản xuất, buôn bán hàng giả”, chưa đến kỳ kê khai thuế theo quy định, nên không quy kết trách nhiệm hình sự. Nguyễn Thanh Hùng không biết công ty có hoạt động kinh doanh phát sinh doanh thu bao nhiêu, không hưởng lợi gì từ việc trốn thuế của Công ty Gia Thịnh, nên cơ quan điều tra không xem xét xử lý. Ngoài ra, đối với các kế toán nội bộ, bán hàng hóa cho Công ty Gia Thịnh, không tham gia vào việc kê khai thuế nên cũng không bị xem xét trách nhiệm hình sự.

NGUYỄN HƯNG

Nguồn An Giang : https://baoangiang.com.vn/an-chong-an-a415753.html