Đề xuất giám sát trọng điểm người nộp thuế có giao dịch ngân hàng đáng ngờ

2 giờ trướcBài gốc

Bộ Tài chính đang lấy ý kiến dự thảo Thông tư quy định áp dụng quản lý rủi ro, quản lý tuân thủ trong quản lý thuế, trong đó đề xuất nhiều biện pháp tăng cường giám sát đối với người nộp thuế có dấu hiệu vi phạm pháp luật về thuế.

Theo dự thảo, người nộp thuế sẽ thuộc diện giám sát trọng điểm nếu có một trong các dấu hiệu như: thực hiện giao dịch qua ngân hàng có dấu hiệu đáng ngờ theo quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền và có liên quan đến hành vi trốn thuế, gian lận thuế; người nộp thuế hoặc người đại diện hợp pháp bị khởi tố về các hành vi vi phạm pháp luật về thuế, hóa đơn, chứng từ.

(Ảnh minh họa)

Ngoài ra, cơ quan thuế cũng sẽ đưa vào diện giám sát trọng điểm đối với các trường hợp có dấu hiệu rủi ro cao về thuế thuộc các chuyên đề trọng điểm hoặc qua thu thập thông tin quản lý cho thấy cần tăng cường theo dõi. Những người nộp thuế được xác định ở mức không tuân thủ pháp luật thuế nhưng không giải trình, bổ sung thông tin theo yêu cầu hoặc giải trình không đầy đủ cũng thuộc đối tượng giám sát.

Dự thảo giao cơ quan thuế các cấp có trách nhiệm theo dõi, giám sát và áp dụng các biện pháp nghiệp vụ quản lý thuế phù hợp đối với từng trường hợp. Cục Thuế sẽ quy định cụ thể việc thu thập, phân tích thông tin, xác định đối tượng trọng điểm, biện pháp và thời hạn giám sát trong từng thời kỳ.

Về quản lý rủi ro và quản lý tuân thủ, Bộ Tài chính đề xuất cơ quan thuế căn cứ kết quả đánh giá mức độ tuân thủ pháp luật thuế, mức độ rủi ro của người nộp thuế cùng các thông tin nghiệp vụ để áp dụng các biện pháp quản lý phù hợp.

Các lĩnh vực áp dụng quản lý rủi ro bao gồm đăng ký thuế, kiểm tra hồ sơ khai thuế, hoàn thuế, kiểm tra tại trụ sở người nộp thuế, quản lý nợ và cưỡng chế thuế, miễn giảm thuế, quản lý hóa đơn, chứng từ cũng như giám sát đối với các trường hợp trọng điểm.

Theo dự thảo, kết quả đánh giá mức độ tuân thủ và rủi ro của người nộp thuế sẽ được cập nhật trên Hệ sinh thái quản lý số về tuân thủ và rủi ro thuế. Cơ quan thuế các cấp có trách nhiệm tổng hợp, cập nhật và quản lý hồ sơ tuân thủ để phục vụ công tác quản lý trong toàn ngành.

Đáng chú ý, khi phát hiện hoặc có thông tin nghi ngờ người nộp thuế vi phạm pháp luật về thuế thông qua thanh tra, kiểm tra, kiểm toán, đơn thư tố cáo hoặc thông tin từ cơ quan nhà nước, cơ quan điều tra, thủ trưởng cơ quan thuế có quyền quyết định thay đổi hình thức, mức độ kiểm tra và áp dụng các biện pháp quản lý thuế khác theo thẩm quyền.

Hải Nam

Nguồn TCDN : https://taichinhdoanhnghiep.net.vn/de-xuat-giam-sat-trong-diem-nguoi-nop-thue-co-giao-dich-ngan-hang-dang-ngo-d67306.html