Kết thúc phiên tòa sơ thẩm vụ 'không chấp hành án' và 'trốn thuế' tại tỉnh Bình Dương (cũ): Cựu giám đốc 'kêu oan' lĩnh án 3 năm 9 tháng tù

12 giờ trướcBài gốc

Phiên tòa kéo dài đến gần 18 giờ với phần tranh luận được HĐXX do Thẩm phán Phạm Thị Trung Hiếu ngồi ghế Chủ tọa, tạo điều kiện cho các bên (luật sư, đại diện VKSND khu vực 16, người có quyền lợi nghĩa vụ liên quan...) trình bày đầy đủ, dân chủ. Kết thúc phần tranh luận, 3 bị cáo được nói lời sau cùng trước khi HĐXX tiến hành nghị án kéo dài và tuyên vào sáng 13/4/2026.

Cả 3 bị cáo đều mong muốn HĐXX thận trọng xem xét, để đưa ra phán quyết thật công tâm, khách quan, đúng người đúng tội.

Theo cáo trạng, ngày 05/7/2011, ông Tân chuyển nhượng cho bà Nguyễn Thị Thanh 3.666.666 cổ phần của cá nhân trong Tân Tân. Công ty đã cấp giấy chứng nhận sở hữu 45,83% cổ phần cho bà Thanh. Cuối năm 2015, bà Thanh khởi kiện, yêu cầu triệu tập đại hội cổ đông (ĐHCĐ) bất thường để bầu lại Hội đồng quản trị (HĐQT). Vụ án được TAND tỉnh Bình Dương cũ xét xử, tuyên Bản án số 07/2018/KDTM-ST ngày 27/9/2018 (Bản án 07).

Cục Thi hành án dân sự (THADS) tỉnh Bình Dương ra Quyết định số 314/QĐ-CTHADS ngày 14/6/2019 "thi hành án theo yêu cầu", nêu các khoản phải thi hành theo Bản án 07: Buộc các thành viên HĐQT Công ty CP Tân Tân (3 bị cáo trong vụ án) phải triệu tập họp bất thường ĐHCĐ để bầu lại thành viên HĐQT của Công ty theo luật định. Cho rằng các thành viên HĐQT không chấp hành nên Cục THADS tỉnh Bình Dương có văn bản kiến nghị khởi tố. Cáo trạng quy kết 3 bị cáo cố ý không thực hiện bản án có hiệu lực pháp luật dù có điều kiện thực hiện, phạm vào tội "Không chấp hành án".

Quang cảnh phiên xét xử

Riêng bị cáo Tân còn có hành vi cho thuê nhà xưởng và kho thuộc Công ty Tân Tân, mang lại doanh thu nhưng không xuất hóa đơn, không kê khai, không báo cáo thuế từ tháng 7/2015 đến tháng 11/2022, trốn thuế 1,931 tỷ đồng (làm tròn số). Ngoài ra, Công ty Tân Tân bán hàng hóa, nguyên vật liệu và thu phí gia công trong năm 2014, có xuất hóa đơn và kê khai thuế GTGT nhưng không ghi chép vào sổ kế toán dẫn đến số thuế trốn là 1,529 tỷ đồng. Tổng số tiền trốn thuế là 3,46 tỷ đồng, đủ yếu tố cấu thành tội "Trốn thuế". Bị can đã khắc phục hậu quả.

Tại phiên tòa, cựu GĐ Tân trình bày nhiều vấn đề, cho rằng cáo trạng không phù hợp với sự thật khách quan của vụ án. Công ty Tân Tân theo mô hình "Công ty gia đình", toàn bộ hoạt động do bị cáo điều hành nên không tổ chức ĐHCĐ. Cựu GĐ lý giải việc không có điều kiện thi hành án vì sau ngày 17/5/2019, bị cáo không còn điều hành công ty. Ngày 17/5/2019, bà Nguyễn Thị Thanh ủy quyền cho ông Lê Minh Tâm tổ chức ĐHCĐ bất thường, ra Nghị quyết bãi nhiệm tư cách thành viên HĐQT của vợ chồng ông Tân - bà Phụng.

Châu Ngọc Phụng giữ nguyên lời khai xuyên suốt vụ án và tại phiên tòa, do vợ chồng bị cáo đã ủy quyền cho ông Võ Khắc Chính làm việc với Thi hành án nên không nghĩ là bản án chưa thi hành. Sau khi bị cưỡng chế bán đấu giá cổ phần, bị cáo chỉ còn 0,23% cổ phần của công ty nên không thể triệu tập ĐHCĐ. Từ đó, bị cáo đề nghị HĐXX xem xét lại cáo buộc về hành vi "không chấp hành án".

Bị cáo Trần Quốc Tuấn khai đã ủy quyền cho bà Lê Thị Thanh Nga về việc thi hành án. Trước đây bị cáo không nhớ có giấy ủy quyền này, nay xin nộp cho cho Tòa, để HĐXX xem xét. Bị cáo Tuấn cho rằng không có hành vi cố ý "không chấp hành án" như cáo trạng quy kết.

Liên quan đến hành vi trốn thuế, bị cáo Tân cho rằng chủ thể của tội danh này là pháp nhân Công ty Tân Tân chứ không phải cá nhân bị cáo. Đối tượng phải xuất hóa đơn là Công ty Tân Tân nên công ty phải chịu trách nhiệm về hành vi không xuất hóa đơn. Hơn nữa, bị cáo đã khắc phục toàn bộ hậu quả trước khi Cơ quan điều tra khởi tố.

Đại diện Viện Kiểm sát nhân dân (VKS) khu vực 16 nêu quan điểm: Cáo trạng truy tố các bị cáo là có căn cứ, đúng người, đúng tội. Từ đó, VKS đề nghị HĐXX tuyên phạt bị cáo Tân từ 1 năm đến 1 năm 3 tháng tù về tội "Không chấp hành án"; 2 năm 6 tháng đến 3 năm tù về tội "Trốn thuế"; bị cáo Tuấn từ 6 - 9 tháng tù và bị cáo Phụng từ 9 - 12 tháng tù về tội "Không chấp hành án".

Các luật sư bào chữa cho 3 bị cáo có chung quan điểm: Về mặt khách quan của tội "Không chấp hành án", cả 3 bị cáo đều không thỏa mãn dấu hiệu cố ý không chấp hành án. Về mặt chủ quan, cả 3 bị cáo đã có những hành động cụ thể nhằm thi hành án, chứ không cố ý không thi hành án như cáo trạng kết luận. Theo các luật sư, cần xem xét thận trọng có hành vi "không chấp hành án" xảy ra hay không, là cố ý hay vô ý; tính chất, mức độ do hành vi gây ra... Từ đó mới có đầy đủ cơ sở xử lý các bị cáo.

Liên quan đến thuế, các luật sư cho rằng hành vi của bị cáo Tân chưa đến mức phải truy cứu trách nhiệm hình sự, mà có thể xem xét, xử lý về hành vi vi phạm trong kê khai thuế, hóa đơn và xử phạt vi phạm hành chính theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP của Chính phủ.

Sau thời gian nghị án kéo dài, sáng 13/4/2026, HĐXX tuyên đọc bản án suốt hơn 1 giờ đồng hồ, xử phạt bị cáo Trần Quốc Tân 1 năm 3 tháng tù về tội "Không chấp hành án"; 2 năm 6 tháng tù về tội "Trốn thuế". Tổng hợp hình phạt, bị cáo phải chấp hành là 3 năm 9 tháng tù. Bị cáo Trần Quốc Tuấn và bị cáo Châu Ngọc Phụng, mỗi người 9 tháng tù về tội "Không chấp hành án".

Văn Cương

Nguồn CA TP.HCM : http://congan.com.vn/song-theo-phap-luat/cuu-giam-doc-keu-oan-linh-an-3-nam-9-thang-tu_191429.html