Không bỏ quy định trách nhiệm cung cấp thông tin tài khoản người nộp thuế của tổ chức tín dụng

3 giờ trướcBài gốc

Chiều 3/6, Cục Thuế (Bộ Tài chính) thông tin, trong thời gian vừa qua, xuất hiện thông tin cho rằng Bộ Tài chính đã “bỏ đề xuất ngân hàng phải cung cấp thông tin tài khoản người nộp thuế” trong dự thảo Nghị định quy định chi tiết Luật Quản lý thuế. Trước tình hình này, Cục Thuế làm rõ, tránh gây hiểu nhầm về nội dung dự thảo cũng như trách nhiệm của tổ chức tín dụng trong công tác quản lý thuế.

Cục Thuế cho hay, dự thảo Nghị định đang xin ý kiến thẩm định tại Bộ Tư pháp vẫn duy trì đầy đủ quy định về trách nhiệm cung cấp thông tin của tổ chức tín dụng.

Cụ thể, khoản 3 Điều 61 quy định: Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trực tuyến, tổ chức thẻ quốc tế có trách nhiệm cung cấp các thông tin về tài khoản thanh toán của người nộp thuế mở tại ngân hàng cho cơ quan quản lý thuế và phối hợp với cơ quan quản lý thuế khi phát hiện các trường hợp có giao dịch bất thường cần kiểm tra tình trạng tuân thủ thuế.

Không bỏ quy định về trách nhiệm cung cấp thông tin của tổ chức tín dụng. Ảnh minh họa: Nguyễn Trang

Dự thảo cũng quy định chi tiết các nhóm thông tin mà tổ chức tín dụng phải cung cấp cho cơ quan thuế. Nhóm thứ nhất là thông tin định danh chủ tài khoản, gồm: tên, ngày sinh, nơi mở tài khoản, mã số thuế, địa chỉ, quốc gia cư trú và thông tin định danh hợp pháp khác; số hiệu tài khoản; ngày mở và ngày đóng tài khoản.

Nhóm thứ hai là thông tin, dữ liệu giao dịch của người nộp thuế, gồm: số lượng, giá trị, nội dung giao dịch; thông tin bên chuyển và bên nhận; giao dịch trong và ngoài nước; số dư tài khoản, số dư cuối kỳ, thu nhập phát sinh từ tài khoản và các thông tin liên quan khác phục vụ quản lý thuế.

Nhóm thứ ba là thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi, người được ủy quyền, đồng chủ tài khoản và các bên liên quan. Nhóm thứ tư là thông tin về giao dịch bất thường, đáng ngờ theo pháp luật phòng chống rửa tiền. Nhóm thứ năm là thông tin theo tiêu chuẩn báo cáo tài khoản tài chính của đối tượng không cư trú thuế tại Việt Nam và các báo cáo phù hợp tiêu chuẩn của Diễn đàn toàn cầu theo quy định tại Điều 63 Nghị định này.

Theo Cục Thuế, các quy định nêu trên được xây dựng trên cơ sở cụ thể hóa quy định tại điểm b khoản 2 Điều 40 của Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15 quy định trách nhiệm của tổ chức tín dụng, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trong việc cung cấp, kết nối, chia sẻ thông tin phục vụ quản lý thuế; đồng thời giao Chính phủ quy định chi tiết nội dung, hình thức, phương thức và thời hạn cung cấp thông tin.

Đồng thời, dự thảo kế thừa quy định tại Điều 30 Nghị định 126/2020/NĐ-CP hướng dẫn Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 về nhiệm vụ, quyền hạn của ngân hàng thương mại và tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán.

"Như vậy, dự thảo Nghị định hiện nay không bỏ quy định về trách nhiệm cung cấp thông tin của tổ chức tín dụng như một số thông tin phản ánh, mà tiếp tục kế thừa và đảm bảo theo đúng quy định của Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15", Cục Thuế khẳng định.

Theo Cục Thuế, việc quy định trách nhiệm phối hợp, cung cấp thông tin của tổ chức tín dụng nhằm tăng cường hiệu quả quản lý thuế, bảo đảm công bằng trong thực hiện nghĩa vụ thuế; đồng thời góp phần phòng ngừa gian lận, thất thu ngân sách nhà nước theo đúng quy định pháp luật.

Việt Khoa

Nguồn Công Thương : https://congthuong.vn/khong-bo-quy-dinh-trach-nhiem-cung-cap-thong-tin-tai-khoan-nguoi-nop-thue-cua-to-chuc-tin-dung-459755.html