Luật sư khuyến cáo: Đừng cho mượn giấy tờ, đừng tham gia giao dịch hóa đơn 'ảo'

2 giờ trướcBài gốc

Quyết định khởi tố vụ án, khởi tố bị can

Ngày 1/12, tin từ Phòng Cảnh sát kinh tế Công an tỉnh Đồng Nai cho biết, đơn vị đã ra quyết định khởi tố vụ án, khởi tố bị can và lệnh bắt tạm giam đối với 4 đối tượng: Nguyễn Văn Tuyến, Nguyễn Chí Tình, Trần Thị Mến và Lê Văn Đính để điều tra hành vi in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước xảy ra tại phường Phước Tân (tỉnh Đồng Nai). Các quyết định này đã được VKSND tỉnh Đồng Nai phê chuẩn.

Cơ quan công an công bố quyết định khởi tố và lệnh bắt tạm giam bị can.

Theo điều tra ban đầu, Nguyễn Văn Tuyến (ngụ phường Phước Tân) cầm đầu một đường dây với nhiều đối tượng và tổ chức thành lập 17 doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh Đồng Nai nhằm thực hiện hành vi mua bán trái phép hóa đơn GTGT khống cho hàng trăm doanh nghiệp, với tổng trị giá ghi trên hóa đơn lên tới hơn 4.000 tỷ đồng.

Trao đổi với Người Đưa Tin, Ths-LS Đặng Thị Thúy Huyền, Đoàn Luật sư TP.HCM cho biết, hành vi mua bán, sử dụng hóa đơn trái phép với quy mô rất lớn, nhằm giảm nghĩa vụ thuế, lợi dụng hệ thống hóa đơn để "rửa" giá, tạo giá trị tiền "ảo" trên hóa đơn là hành vi bị nghiêm cấm, trái pháp luật.

Đây là biểu hiện của tội phạm kinh tế, gây thất thoát lớn cho ngân sách Nhà nước và làm méo mó môi trường kinh doanh lành mạnh. Hành vi như vậy không chỉ vi phạm và bị xử phạt hành chính mà có thể cấu thành tội phạm hình sự, do xâm phạm chế độ quản lý kê khai, thu, nộp ngân sách nhà nước, làm thất thu thuế, mất công bằng cho doanh nghiệp tuân thủ nghiêm túc.

Các cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp phải thực hiện nghiêm quy định pháp luật về thuế, hóa đơn, cụ thể là Luật Quản lý thuế, Luật Thuế giá trị gia tăng, Nghị định số 123/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 của Chính phủ quy định về hóa đơn, chứng từ, Nghị định số 70/2025/NĐ-CP ngày 18/5/2025 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 123/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020; Thông tư số 32/2025/TT-BTC ngày 01/5/2025 của Bộ Tài chính hướng dẫn một số điều của Nghị định số 123/2020/NĐ-CP và Nghị định số 70/2025/NĐ-CP về hóa đơn, chứng từ.

Cơ quan CSĐT làm việc với đối tượng Tuyến.

Theo quy định tại Nghị định 125/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 của Chính phủ được sửa đổi bổ sung bởi Nghị định 102/2021/NĐ-CP ngày 16/11/2021 của Chính phủ thì hành vi cho, bán hóa đơn có thể bị xử phạt từ 15 – 50 triệu đồng, ngoài ra còn bị áp dụng biện pháp khắc phục hậu quả buộc hủy hóa đơn; buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp có được (Điều 22).

Ngoài ra, hành vi này con bị phạt 20% số tiền thuế thiếu hoặc số tiền thuế đã được miễn, giảm, hoàn cao hơn quy định đối với hành vi khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp hoặc tăng số tiền thuế được miễn, giảm, hoàn (Điều 7).

Nếu hành vi đủ yếu tố cấu thành, sẽ bị xử lý về tội In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước theo Điều 203 BLHS.

Người phạm tội có thể bị phạt tiền từ 50 - 200 triệu đồng, nếu số lượng hóa đơn từ 50-100 số hoặc thu lợi bất chính từ 30 - 100 triệu đồng; mức nặng hơn là phạt tiền 200 – 500 triệu đồng nếu phạm tội có tổ chức, có tính chất chuyên nghiệp, lợi dụng chức vụ quyền hạn, từ 100 hóa đơn trở lên, thu lợi bất chính 100 triệu đồng trở lên, gây thiệt hại cho ngân sách nhà nước 100 triệu đồng trở lên, tái phạm nguy hiểm,…

Ngoài ra, có thể kèm theo phạt bổ sung: phạt tiền 10–50 triệu đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 1–5 năm. Nếu là pháp nhân thương mại vi phạm: tùy mức độ, có thể bị phạt tiền từ 100 triệu đến 1 tỷ đồng, hoặc trong trường hợp nghiêm trọng, bị đình chỉ hoạt động vĩnh viễn.

Cần trang bị kiến thức và tuân thủ quy định của pháp luật về hóa đơn, chứng từ

Luật sư Huyền khuyến cáo, đối với người dân cần trang bị kiến thức, cập nhật và tuân thủ quy định của pháp luật về hóa đơn, chứng từ.

Người dân cần hình thành thói quen yêu cầu xuất hóa đơn khi sử dụng dịch vụ; Tuyệt đối không cho mượn giấy tờ tùy thân, thông tin cá nhân để cho người khác lợi dụng lập doanh nghiệp "ảo"; Từ chối việc mua bán, tặng cho hóa đơn dưới bất kỳ hình thức nào. Cảnh giác và tố cáo những hành vi có dấu hiệu vi phạm đến cơ quan chức năng để kịp thời xử lý.

Đối với cơ quan, tổ chức, doanh nghiệp, cần thận trọng khi hợp tác, lựa chọn đối tác có uy tín, hoạt động thực tế, có tư cách pháp nhân rõ ràng và tuân thủ quy định về thuế, hóa đơn, chứng từ.

Ngoài ra, tuyệt đối không lợi dụng hoạt động kinh doanh để mua bán, xuất hóa đơn trái phép nhằm trốn nghĩa vụ hoặc thu lợi bất chính. Khi phát hiện dấu hiệu giao dịch hóa đơn bất hợp pháp, đơn vị phải chủ động thông tin cho cơ quan chức năng để phối hợp xử lý.

Luật sư Huyền cho rằng, để ngăn chặn hành vi mua bán hóa đơn, chứng từ trái phép, bên cạnh ý thức của cá nhân và các tổ chức, rất cần sự vào cuộc mạnh mẽ của cơ quan chức năng thông qua việc tăng cường tuyên truyền pháp luật, rà soát dữ liệu, đẩy mạnh thanh tra – kiểm tra và xử lý nghiêm các vi phạm, nhằm không để lọt tội phạm và làm lành mạnh môi trường kinh doanh.

Nguyễn Văn Khánh

Nguồn Người Đưa Tin : https://nguoiduatin.vn/luat-su-khuyen-cao-dung-cho-muon-giay-to-dung-tham-gia-giao-dich-hoa-don-ao-204251201110126566.htm