Nhập nhèm dòng tiền tại doanh nghiệp do Shark Vương làm chủ tịch

2 ngày trướcBài gốc

“Ém” hàng loạt giao dịch với công ty liên quan

Ngày 29/5/2025, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước ban hành Quyết định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực chứng khoán và thị trường chứng khoán đối với CTCP Group Bắc Việt (BVG).

Theo đó, BVG bị phạt 55 triệu đồng do công bố thông tin không đúng thời hạn Nghị quyết Hội đồng quản trị số 11.01/2024/NQ/HĐQT-BVG ngày 06/11/2024 về việc đầu tư mua cổ phần chào bán riêng lẻ của Công ty cổ phần Công nghệ Bắc Việt và chọn công ty kiểm toán báo cáo tài chính năm 2024. Hành vi này vi phạm quy định tại điểm a khoản 3 Điều 42 Nghị định số 156/2020/NĐ-CP ngày 31/12/2020 của Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực chứng khoán và thị trường chứng khoán.

Công ty cũng công bố thông tin không đầy đủ nội dung theo quy định pháp luật theo quy định tại điểm b khoản 3 Điều 42 Nghị định số 156/2020/NĐ-CP và bị phạt 60 triệu đồng. Cụ thể, BVG công bố thông tin không đầy đủ các nội dung tại Báo cáo tình hình quản trị công ty năm 2023 và năm 2024.

Báo cáo tình hình quản trị công ty năm 2023 không trình bày các giao dịch giữa BVG với CTCP Công nghiệp Bắc Việt và CTCP Công nghệ Bắc Việt (ông Vũ Hoàng Chương là thành viên HĐQT kiêm Tổng giám đốc BVG đồng thời là Chủ tịch Hội đồng quản trị 2 công ty trên). Tuy nhiên, tại Báo cáo tài chính kiểm toán năm 2023, BVG có giao dịch bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ với CTCP Công nghiệp Bắc Việt và CTCP Công nghệ Bắc Việt.

Đến Báo cáo tình hình quản trị công ty năm 2024 cũng không trình bày các giao dịch giữa. BVG với 2 công ty trên nhưng theo Báo cáo tài chính kiểm toán năm 2024, BVG có các giao dịch với CTCP Công nghiệp Bắc Việt gồm Cung cấp dịch vụ (giá trị 48 triệu đồng), thu gốc cho vay (giá trị 25,38 tỷ đồng), lãi cho vay nhập gốc (giá trị 547,9 triệu đồng). Công ty cũng có các giao dịch với CTCP Công nghệ Bắc Việt, gồm Cung cấp dịch vụ (giá trị 48 triệu đồng), mua cổ phiếu phát hành riêng lẻ (giá trị 12,5 tỷ đồng), nhận ủy thác đầu tư (giá trị 10 tỷ đồng), nhận chuyển nhượng thỏa thuận tiền gửi (giá trị 7,72 tỷ đồng), nhận chuyển nhượng trái phiếu (giá trị 15,55 tỷ đồng), chuyển nhượng trái phiếu (giá trị 31,4 tỷ đồng).

Ủy ban Chứng khoán Nhà nước tiếp tục xử phạt 112,5 triệu đồng với BVG đối với hành vi không mời đại diện tổ chức kiểm toán được chấp thuận thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính năm của công ty dự họp Đại hội đồng cổ đông thường niên trong trường hợp Báo cáo kiểm toán báo cáo tài chính năm của công ty có khoản ngoại trừ trọng yếu, ý kiến kiểm toán trái ngược hoặc từ chối theo quy định. Ý kiến kiểm toán tại Báo cáo tài chính năm 2023 của BVG là từ chối đưa ra ý kiến. Tuy nhiên, theo Biên bản họp ĐHĐCĐ thường niên năm 2024, công ty đã không mời đại diện tổ chức kiểm toán dự họp.

Đặc biệt, BVG còn có nhiều vi phạm quy định về giao dịch với cổ đông, người quản lý doanh nghiệp và người có liên quan của các đối tượng này theo quy định.

Theo Báo cáo tài chính kiểm toán năm 2023 và năm 2024, Công ty có các giao dịch với CTCP Công nghiệp Bắc Việt và CTCP Công nghệ Bắc Việt chưa được Đại hội đồng cổ đông/Hội đồng quản trị thông qua theo quy định, gồm các giao dịch hàng hóa và cung cấp dịch vụ với 2 công ty này trong năm 2023, các giao dịch gồm cung cấp dịch vụ, thu gốc cho vay, lãi cho vay nhập gốc, mua cổ phiếu phát hành riêng lẻ, nhận ủy thác đầu tư, nhận chuyển nhượng thỏa thuận tiền gửi trong năm 2024.

Ngày 26/3/2024, BVG đã thực hiện mua 150.000 trái phiếu với CTCP Công nghệ Bắc Việt với giá trị là 15,55 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 38,58% tổng tài sản. Ngày 14/8/2024, công ty chuyển nhượng lại số trái phiếu trên cho CTCP Công nghệ Bắc Việt với giá trị là 15,85 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 39,34% tổng tài sản.

Ngày 14/8/2024, BVG lại mua 150.000 trái phiếu được phát hành bởi Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam với giá trị 15 tỷ đồng. Ngày 25/11/2024, công ty chuyển nhượng lại số trái phiếu trên cho CTCP Công nghệ Bắc Việt với giá trị 15,545 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 38,57% tổng tài sản.

Với các hành vi trên, BVG bị xử phạt thêm 125 triêu đồng. Ngoài ra, công ty còn bị phạt 12,5 triệu đồng đối với hành vi không bổ nhiệm người phụ trách quản trị công ty theo quy định tại điểm b khoản 1 Điều 15 Nghị định số 156/2020/NĐ-CP được sửa đổi, bổ sung theo quy định tại khoản 13 Điều 1 Nghị định số 128/NĐ-CP.

Tổng số tiền mà BVG bị xử phạt lần này là 365 triệu đồng.

Dấu hỏi lớn về tính có thật của doanh thu doanh nghiệp

CTCP Group Bắc Việt (BVG) hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực đầu tư tài chính. Doanh nghiệp do ông Trần Anh Vương (hay còn gọi là Shark Vương) giữ vị trí Chủ tịch HĐQT.

Báo cáo tài chính của BVG cho biết, công ty không có công ty con, thay vào đó công ty đầu tư góp vốn vào 2 công ty khác gồm CTCP Công nghiệp Bắc Việt và CTCP Công nghệ Bắc Việt với tỷ lệ sở hữu/biểu quyết lần lượt là 9,2% và 5,19%. Tuy nhiên 2 doanh nghiệp này lại đóng vai trò quan trọng trong luân chuyển dòng tiền của BVG.

Trên trang chủ của BVG, 2 doanh nghiệp trên cũng nằm trong nhóm 3 công ty thành viên trực thuộc BVG, bên cạnh 1 doanh nghiệp khác là Công ty TNHH kết cấu thép Bắc Việt.

Năm 2023, đơn vị kiểm toán lúc đó là Công ty TNHH Kiểm toán Nhân Tâm Việt đã từ chối đưa ra ý kiến trên báo cáo tài chính năm 2023 do không thu thập được đầy đủ bằng chứng thích hợp chứng minh cho tính hiện hữu và tính có thật của doanh thu - giá vốn của BVG liên quan đến hoạt động môi giới bán hàng với doanh thu, giá vốn lần lượt là 2,8 tỷ đồng và 2,4 tỷ đồng. Do vậy kiểm toán không thể xác định các điều chỉnh cần thiếu đối với doanh thu và giá vốn đã được ghi nhận và chưa được ghi nhận cũng như các yếu tố liên quan của Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và Báo cáo lưu chuyển tiền tệ.

BVG cũng là doanh nghiệp có kết quả kinh doanh thất thường. Năm 2021, công ty không ghi nhận doanh thu, đến năm 2022 - 2023, doanh thu tương đồng nhau ở mức 3.2 tỷ đồng, đến năm 2024, doanh thu lại chỉ đạt 96 triệu đồng. Lợi nhuận của BVG đến từ doanh thu hoạt động tài chính.

BVG cho biết, trong năm, công ty thu hồi gốc và lãi khoản cho Công nghiệp Bắc Việt vay với số tiền 25,9 tỷ đồng, đồng thời nhận ủy thác đầu tư từ Công nghệ Bắc Việt với số tiền 10 tỷ đồng. Công ty đã dùng nguồn tiền này để gửi tiết kiệm có kỳ hạn số tiền 34,3 tỷ đồng và mua 500.000 cổ phần phát hành riêng lẻ của Công nghệ Bắc Việt với số tiền 12,5 tỷ đồng.

Báo cáo tài chính năm 2024 của BVG được kiểm toán bởi Công ty TNHH Kiểm toán NVA, các kiểm toán viên cũng đã từ chối đưa ra ý kiến đối với báo cáo tài chính này do không thể thu thập được đầy đủ bằng chứng thích hợp để chứng minh cho tính hiện hữu và tính có thật của doanh thu - giá vốn của BVG liên quan đến hoạt động môi giới bán hàng. Ngoài ra, hoạt động mua bán trái phiếu với giá trị lớn hơn 35% tổng tài sản công ty mà chưa được thông qua ĐHĐCĐ cũng được kiểm toán nhấn mạnh.

Hiện trên sàn chứng khoán, cổ phiếu BVG của CTCP Group Bắc Việt nằm trong diện hạn chế giao dịch trên UPCoM, thị giá chỉ quanh ngưỡng 2.300 đổng/cổ phiếu.

Nguyên Minh

Nguồn Đầu Tư : https://baodautu.vn/nhap-nhem-dong-tien-tai-doanh-nghiep-do-shark-vuong-lam-chu-tich-d293031.html