Tiếp tục bị xử lý vì tội trốn thuế

7 giờ trướcBài gốc

Đều là những địa chỉ lớn, có tiếng trong giới kinh doanh mua bán vàng trang sức, mỹ nghệ, mua bán đá quý và gia công vàng trang sức mỹ nghệ, nhưng 2 DNTN tiệm vàng Trương Hưng và DNTN tiệm vàng Trương Liêm lại là nơi “núp bóng" để vi phạm pháp luật, gây ảnh hưởng xấu đến tình hình hoạt động kinh tế, thương mại của địa phương, khi làm thất thoát nguồn ngân sách từ việc thu thuế. Trong quá trình điều tra vụ án “Buôn lậu”, “Vận chuyển trái phép tiền tệ qua biên giới” xảy ra tháng 10/2020 tại TP. Châu Đốc, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh phát hiện một số công ty, DNTN trên địa bàn TP. Châu Đốc có hành vi trốn thuế.

Trong đó có DNTN tiệm vàng Trương Hưng và DNTN tiệm vàng Trương Liêm. Từ năm 2014 - 2021, 2 DNTN tiệm vàng Trương Hưng và DNTN tiệm vàng Trương Liêm đã bán hàng,nhưng không xuất hóa đơn mà lại lập khống chứng từ, hóa đơn để kê khai nộp thuế, doanh thu bỏ ngoài sổ sách kế toán; không kê khai nộp thuế đúng với doanh thu thực tế, nhằm mục đích trốn thuế để hưởng lợi bất chính. Cụ thể, DNTN tiệm vàng Trương Hưng do Nguyên là chủ doanh nghiệp và người đại diện theo pháp luật, trực tiếp điều hành hoạt động của doanh nghiệp.

2 bị cáo nghe tuyên án

Quá trình mua bán vàng từ năm 2014 - 2021, Nguyên phân công nhân viên là Tăng Kim Ngân (sinh năm 1988, vợ Nguyên), Trương Thanh Chúc (sinh năm 1998), Lê Thị Ngọc Giàu (sinh năm 1991), Lê Thị Thúy Anh (sinh năm 1989) sử dụng 2 phần mềm quản lý mua, bán vàng (“QUANLYVANG” và “MANAGER”) để theo dõi việc mua bán vàng lẻ và vàng sỉ hàng ngày. Khi kê khai báo thuế hàng tháng, Nguyên không căn cứ doanh thu thực tế trên phần mềm, mà tự cân đối rồi cung cấp số liệu doanh thu cho Bùi Thụy Phương Định (sinh năm 1980, kế toán theo thời vụ) để lập khống chứng từ, hóa đơn rồi kê khai nộp thuế.

Theo đó, DNTN tiệm vàng Trương Hưng bán vàng không xuất hóa đơn với tổng số tiền 12.215.754.305.061 đồng và doanh số mua vàng là 3.050.889.861.150 đồng, nhưng chỉ cung cấp doanh số cho Định lập thủ tục kê khai thuế tổng số tiền 1.213.864.940.600 đồng và chỉ nộp số tiền thuế là 3.577.997.484 đồng, để trốn tiền thuế số tiền 39.785.087.984 đồng (trong đó, thuế giá trị gia tăng (GTGT) 19.018.385.622 đồng, thuế thu nhập doanh nghiệp 20.766.702.362 đồng).

Đối với DNTN tiệm vàng Trương Liêm, thì Liêm là chủ doanh nghiệp và người đại diện theo pháp luật, trực tiếp điều hành hoạt động của doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh. Quá trình mua bán vàng từ năm 2014 - 2021, Liêm phân công nhân viên là Huỳnh Trương Kim Tân (sinh năm 1986), Trương Duy Đạt (sinh năm 1991, con Liêm), Nguyễn Thị Phương Thảo (sinh năm 1988), Trần Thị Khả Ái (sinh năm 2000), Nguyễn Ngọc Uyển Nhi (sinh năm 2001), Nguyễn Thị Hoàng Muội (sinh năm 1996) sử dụng 2 phần mềm quản lý mua, bán vàng (“QUANLYVANG” và “VANGTRANG”) để theo dõi, mua bán vàng.

Cũng giống như Nguyên, khi kê khai báo nộp thuế hàng tháng, Liêm không căn cứ doanh thu thực tế trên phần mềm, mà tự cân đối rồi cung cấp số liệu doanh thu cho Phạm Văn Dũng (sinh năm 1956) và Phạm Nam Quân (sinh năm 1984) là các kế toán thời vụ với tổng số tiền 1.437.853.980.000 đồng để Dũng, Quân lập khống chứng từ, hóa đơn, rồi kê khai nộp thuế. Theo đó, Liêm bán vàng không xuất hóa đơn với tổng số tiền 6.098.989.974.138 đồng và doanh số mua vàng là 218.324.002.770 đồng, nhưng chỉ cung cấp số liệu doanh thu cho Dũng và Quân để kê khai thuế, với tổng số tiền 1.437.853.980.000 đồng và chỉ nộp số tiền thuế là 4.305.404.500 đồng, để trốn đóng tiền thuế số tiền 16.177.163.681 đồng (thuế GTGT 8.258.719.207 đồng, thuế thu nhập doanh nghiệp 7.918.444.474 đồng).

Căn cứ kết luận giám định tư pháp trong lĩnh vực thuế, kết luận. Theo quy định Luật Quản lý thuế và các văn bản hướng dẫn thi hành, người nộp thuế có nghĩa vụ khai thuế chính xác, trung thực, đầy đủ và nộp hồ sơ thuế đúng thời hạn; chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực, đầy đủ của hồ sơ thuế. Tuy nhiên, DNTN tiệm vàng Trương Hưng và DNTN tiệm vàng Trương Liêm đã có hành vi bán hàng không xuất hóa đơn, bỏ ngoài sổ sách kế toán, kê khai không đúng, không đầy đủ doanh thu thực tế của hàng hóa dịch vụ mua vào/bán ra nhằm làm giảm số thuế GTGT, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp. Hành vi vi phạm pháp luật của Nguyên và Liêm được xác định là hành vi trốn thuế, gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước 55.962.251.665 đồng (DNTN tiệm vàng Trương Hưng trốn thuế 39.785.087.984 đồng và DNTN tiệm vàng Trương Liêm trốn thuế 16.177.163.681 đồng). Trong quá trình điều tra, gia đình 2 bị cáo đã nộp tiền khắc phục hậu quả.

Trước hội đồng xét xử, 2 bị cáo đều khai nhận hành vi phạm tội phù hợp nội dung vụ án đã nêu. Ngoài ra, các bị cáo cũng cho rằng dữ liệu phần mềm quản lý vàng thể hiện không chính xác doanh thu bán ra, vì trên phần mềm còn ghi nhận các dữ liệu xuất vàng ra khỏi tiệm như vàng hư, đổi, trả... nên yêu cầu được khấu trừ các số liệu không phải doanh thu bán ra khi tính thuế. Tuy nhiên, theo nhận định của Viện Kiểm sát nhân dân tỉnh, không có tài liệu, thông tin dữ liệu chứng minh xác định các số liệu vàng đổi, trả, hư trong phần mềm như lời trình bày của các bị cáo, nên vẫn giữ nguyên cáo trạng truy tố.

Sau khi xem xét toàn diện tình tiết vụ án, Tòa án nhân dân tỉnh quyết định xử phạt bị cáo Nguyên 3,5 tỷ đồng; Liêm 3 tỷ đồng về tội “Trốn thuế” theo khoản 3 (phạm tội trốn thuế với số tiền 1 tỷ đồng trở lên, thì bị phạt tiền từ 1,5 - 4,5 tỷ đồng hoặc phạt tù từ 2 - 7 năm) theo Điều 200, Bộ luật Hình sự. Đối với một số DNTN tiệm vàng khác trên địa bàn có dấu hiệu trốn thuế, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh tiếp tục điều tra, xử lý.

NGUYỄN HƯNG

Nguồn An Giang : https://baoangiang.com.vn/tiep-tuc-bi-xu-ly-vi-toi-tron-thue-a413107.html