Vụ CEO Tung Dining bị truy tố: Lời cảnh báo nghiêm khắc cho giới kinh doanh

12 giờ trướcBài gốc

Doanh nhân Hà Thành trốn thuế tiền tỷ bị ‘sờ gáy’

Mới đây, CEO Hoàng Tùng - Chủ Nhà hàng Tung Dinning và cổ đông Nguyệt Ánh bị cáo buộc trốn thuế hơn 2,4 tỷ đồng khi doanh thu 53 tỷ đồng nhưng kê khai 29 tỷ đồng, dùng tài khoản cá nhân nhận thanh toán 23 tỷ đồng.

Sai phạm của Tùng và Ánh được phát hiện trong quá trình thanh tra của Cục Thuế Hà Nội vào tháng 3/2024, sau đó chuyển hồ sơ đến cơ quan điều tra.

Hai bị can Hoàng Tùng và Nguyệt Ánh

Đối với kinh doanh và thu chi tiền của công ty, Viện Kiểm sát Nhân dân TP. Hà Nội cáo buộc, ngoài sử dụng số tài khoản chính thức của công ty, Tùng và Ánh đã bàn bạc cùng nhau sử dụng tài khoản cá nhân của hai người để nhận tiền thanh toán, không xuất hóa đơn, không kê khai nộp thuế theo quy định nhằm mục đích trốn thuế.

Trong 4 năm 2019-2023, Tùng bị xác định nhận 16 tỷ đồng; Ánh nhận 19,3 tỷ đồng doanh thu nhà hàng vào các tài khoản cá nhân. Như vậy, doanh thu thực tế của công ty là hơn 53 tỷ đồng nhưng khai 29,5 tỷ đồng. Số không kê khai, nộp thuế doanh thu là hơn 23,5 tỷ đồng.

Cục thuế thành phố Hà Nội giai đoạn thanh tra xác định Công ty Nhà hàng Tung Dinning có hành vi trốn thuế hơn 2,4 tỷ đồng (trong đó thuế giá trị gia tăng là hơn 2,1 tỷ đồng, thuế thu nhập cá nhân là hơn 335 triệu đồng).

Cách thức cơ quan thuế nhận diện sai phạm tại Nhà hàng Tung Dinning

Trao đổi với phóng viên Báo Điện tử Tiếng nói Việt Nam (VOV) liên quan tới sai phạm tại nhà hàng Tung Dinning, ông Lê Văn Tuấn, Giám đốc Công ty TNHH Thuế Keystas cho rằng, vụ việc này là một lời cảnh báo nghiêm khắc cho giới kinh doanh dịch vụ, bởi việc trốn thuế không khó phát hiện ra như các chủ doanh nghiệp nghĩ.

Theo ông Tuấn, hiện tại, cơ quan thuế đang vận hành hệ thống có thể nhận diện các doanh nghiệp có rủi ro cao về thuế.

Ông Lê Văn Tuấn, Giám đốc Công ty TNHH Thuế Keystas

Theo thông tư 31/2021/TT-BTC Quy định về áp dụng quản lý rủi ro trong quản lý thuế, có 97 tiêu chí để đánh giá rủi ro doanh nghiệp, từ đó, cơ quan thuế sẽ quyết định các bước tiếp theo để phân loại doanh nghiệp theo từng nhóm có rủi ro cao về thuế.

Ngoài ra, căn cứ theo số liệu báo cáo tài chính mà doanh nghiệp nộp cho cơ quan thuế, hệ thống kiểm soát rủi ro của cơ quan thuế sẽ tự động tính các hệ số quan trọng để nhận diện doanh nghiệp có rủi ro cao về thuế.

Khi doanh nghiệp nộp báo cáo tài chính hàng năm cho cơ quan thuế, hệ thống của cơ quan thuế sẽ nhận diện các dấu hiệu rủi ro cao về thuế phát sinh tại doanh nghiệp. Cụ thể hơn, đó là các hệ số rủi ro bất thường tại doanh nghiệp này khi so với bình quân ngành. Ví dụ tỷ lệ Giá vốn/Doanh thu ở các nhà hàng phân khúc cao cấp, tỷ lệ này thường quanh 30-35%.

“Khi nhà hàng Tung Dinning bỏ ngoài sổ sách khoản doanh thu 23,5 tỷ đồng (tổng doanh thu thực tế là 53 tỷ đồng). Tức giá trị doanh thu thiếu hụt là hơn 44% so với doanh thu thực tế. Con số rất lớn. Điều này sẽ dẫn đến hệ quả là tỷ lệ Giá vốn/Doanh thu được đội lên cao gấp đôi so với bình quân ngành. Đây chính là dấu hiệu bất thường giúp cơ quan thuế dễ dàng phát hiện ra nghi vấn trốn thuế và sau đó tiến hành xác minh thông qua quá trình thanh kiểm tra tại doanh nghiệp”, ông Tuấn phân tích.

Khi lượng doanh thu lớn không xuất hóa đơn và bị bỏ ngoài sổ sách, thì sẽ có hai khả năng xảy ra: Một là, thu tiền mặt khách hàng, không xuất hóa đơn và không bàn giao tiền về công ty, mà bàn giao tiền về cho chủ doanh nghiệp. Hai là thu tiền vào các tài khoản cá nhân của chủ doanh nghiệp, hoặc những người liên quan.

Theo thông tin cơ quan công tố, nhà hàng Tung Dinning thuộc trường hợp thứ hai.

Bởi vì doanh nghiệp đã có dấu hiệu trốn thuế, nên cơ quan thuế có quyền yêu cầu chủ doanh nghiệp sao kê tài khoản ngân hàng cá nhân của chủ doanh nghiệp và những người liên quan để xác minh nghĩa vụ thuế.

Khi doanh thu của doanh nghiệp đổ vào tài khoản cá nhân, điều này làm cho dòng tiền vào tài khoản cá nhân lớn bất thường. Bất thường cả số lượng giao dịch và giá trị giao dịch (so với một người bình thường).

“Dòng tiền tài khoản cá nhân là một dữ liệu minh bạch nên dễ xác minh và phân loại dòng tiền doanh thu. Từ đó, dễ dàng phát hiện ra các dòng tiền chưa thực hiện nghĩa vụ thuế đầy đủ. Đây là cách thức trốn thuế được sử dụng phổ biến tại các nhà hàng và tồn tại lâu nay. Do đó, cách thức này không có gì xa lạ với cơ quan thuế để nhận diện ra”, Giám đốc Thuế Keystas chỉ rõ.

Vị chuyên gia cho rằng, cơ quan thuế dễ dàng nhận diện doanh nghiệp có dấu hiệu trốn thuế thông qua việc kiểm soát các hệ số rủi ro được xây dựng trên hệ thống của cơ quan thuế. Sự bất thường của các hệ số rủi ro trên hệ thống cơ quan thuế, dữ liệu hóa đơn điện tử, hay sự tích hợp dữ liệu các cơ quan ban ngành trong việc giám sát nghĩa vụ thuế… giúp cơ quan thuế dễ dàng phát hiện ra các dấu hiệu bất thường tại doanh nghiệp.

“Việc trốn thuế không khó phát hiện ra như các chủ doanh nghiệp nghĩ. Do đó, trung thực khi thực hiện một nghĩa vụ thuế là con đường kinh doanh bền vững nhất của doanh nghiệp và chủ doanh nghiệp trong thời đại công nghệ số”, ông Lê Văn Tuấn khuyến nghị.

Diệp Diệp/VOV.VN

Nguồn VOV : https://vov.vn/kinh-te/vu-ceo-tung-dining-bi-truy-to-loi-canh-bao-nghiem-khac-cho-gioi-kinh-doanh-post1240726.vov