Người đàn bà sử dụng tên con trai lập doanh nghiệp mua bán hóa đơn

một ngày trướcBài gốc

Cùng tội danh trên, bị cáo Lê Thị Liễu (sinh năm 1984, ở phường Cống Vị, quận Ba Đình) bị tuyên phạt 30 tháng tù; Nguyễn Văn Dân (sinh năm 1973, trú tại quận Hoàng Mai, Hà Nội) phải lĩnh 24 tháng tù, nhưng hưởng án treo và Cháu Dính (sinh năm 1956, trú tại quận Ba Đình, Hà Nội) bị áp dụng 24 tháng tù.

Liên quan, bị cáo Nguyễn Thị Ngọc Liên (sinh năm 1965, Giám đốc Công ty CP Thiết bị Đông Đô) bị tuyên phạt 36 tháng tù nhưng được hưởng án treo về tội “Trốn thuế”.

Ảnh: Minh họa

Theo cáo trạng, Nguyễn Thị Kim Anh sử dụng thông tin của con trai để đăng ký thành lập Công ty TNHH Thương mại sản xuất tổng hợp D&A Việt Nam. Công ty này đăng ký kinh doanh đa ngành nghề như in ấn, vận chuyển, vật liệu xây dựng, thi công xây dựng… và chủ yếu phục vụ buôn bán sản phẩm chế tạo từ thiếc.

Quá trình xin cấp phép, Kim Anh tự ký tên con trai làm giám đốc, đại diện pháp luật trên hồ sơ thành lập doanh nghiệp. Trong khi điều hành, quản lý hoạt động công ty, bị cáo sử dụng thông tin của chồng và người khác để thay đổi chủ sở hữu, đại diện pháp luật vào tháng 6-2020. Bị cáo cũng thuê Liễu làm kế toán doanh nghiệp.

Cáo buộc cho thấy, trong năm 2020 - 2021, do có nhiều khách hỏi mua hóa đơn in ấn, vận chuyển, vật liệu xây dựng, thi công xây dựng, văn phòng phẩm nên Kim Anh nảy sinh ý định bán hóa đơn trái phép để hưởng lợi.

Để hợp thức nguồn hàng hóa đầu vào cho công ty, bị cáo tự lấy thông tin đăng ký của 8 doanh nghiệp, lập khống 1.015 hóa đơn giá trị gia tăng của các doanh nghiệp này với tổng giá trị hàng hóa hơn 294 tỷ đồng, thuế GTGT là hơn 29 tỷ đồng.

Cơ quan điều tra xác định, từ năm 2020 - 2021, Nguyễn Thị Kim Anh sử dụng pháp nhân Công ty D&A xuất bán khống 815 hóa đơn, tổng giá trị hàng hóa là hơn 169 tỷ đồng. Bị cáo hưởng lợi 2% tương đương hơn 3,1 tỷ đồng.

Cơ quan điều tra cũng xác định được những người mua, sử dụng hóa đơn bất hợp pháp của Công ty D&A gồm các bị cáo Liễu, Dính, Dân và Liên.

Theo đó, năm 2020, Liễu được Kim Anh thuê làm kế toán Công ty D&A, lập báo cáo tài chính, tờ khai thuế cho công ty. Từ tháng 1-2020 đến 12-2021, Liễu và Kim Anh xuất bán 58 hóa đơn để hợp thức đầu vào cho 4 doanh nghiệp.

Sau đó, Liễu sử dụng thông tin của người thân, tự ký hồ sơ thành lập các công ty với mục đích bán hóa đơn. Cơ quan Công an xác định, Liễu hưởng chênh lệch 2% tổng giá trị hàng hóa ghi trên hóa đơn, tương đương 2 tỷ đồng.

Còn Cháu Dính làm nghề buôn bán văn phòng phẩm, do buôn bán không có hóa đơn, nên Dính mua 203 hóa đơn GTGT của Công ty D&A để kê khai đầu vào cho 2 công ty. Dính điều hành trực tiếp 2 công ty và nhờ người thân đứng tên pháp nhân. Dính dùng các pháp nhân này để bán hóa đơn cho khách hàng có nhu cầu và hưởng lợi bất chính 250 triệu đồng.

Trong vụ án này, Nguyễn Văn Dân là lao động tự do, chuyên thi công cơ khí. Do các doanh nghiệp Dân nhận thi công đều yêu cầu phải có hợp đồng, xuất hóa đơn để thanh toán tiền thi công nên Dân đứng ra làm trung gian bán hóa đơn giúp Công ty D&A.

Dân thỏa thuận, Kim Anh nhận số tiền của Dân tương đương 10 - 10,5% tổng giá trị hàng hóa trước thuế/ hóa đơn GTGT khống. Khi gặp khách có nhu cầu Dân bán hóa đơn cho khách với số tiền tương đương 12% tổng giá trị hàng hóa trước thuế/ hóa đơn GTGT khống. Mỗi hóa đơn, bị cáo này hưởng tiền chênh lệch từ 1 - 1,5%.

Theo cơ quan tố tụng, năm 2020 - 2021, thông qua Dân, Kim Anh bán 54 hóa đơn GTGT cho Nguyễn Thị Ngọc Liên với giá trị hàng hóa là hơn 40,9 tỷ đồng. Trong đó, Dân hưởng lợi 720 triệu đồng.

Liên quan đến vụ án còn có Nguyễn Thị Ngọc Liên là Giám đốc Công ty CP Thiết bị Đông Đô. Để có nguồn hàng hóa đầu vào, Liên mua hóa đơn của Công ty D&A thông qua Nguyễn Văn Dân. Các hợp đồng ký kết giữa hai bên, hợp thức giao dịch thanh toán do Dân làm trung gian. Liên chưa từng liên hệ và không có quan hệ kinh tế với Kim Anh.

Theo cáo buộc, Công ty Đông Đô đã sử dụng, kê khai báo cáo thuế 54 hóa đơn của Công ty D&A với tổng giá trị hơn 40,9 tỷ đồng; thuế GTGT là hơn 4 tỷ đồng. Kết luận giám định của cơ quan thuế xác định bà Liên đã mua, sử dụng trái phép 54 số hóa đơn GTGT để kê khai hàng hóa đầu vào nhằm trốn thuế số tiền hơn 3,4 tỷ đồng.

Minh Long

Nguồn ANTĐ : https://anninhthudo.vn/nguoi-dan-ba-su-dung-ten-con-trai-lap-doanh-nghiep-mua-ban-hoa-don-post613312.antd